作為(wei) 中國賣家的主戰場之一，美國市場的合規要求一直在提高，賣家的合規成本也在持續增加。為(wei) 了運營便利，在美國設立公司主體(ti) 是賣家的常規操作，但今年已生效的美國《企業(ye) 透明法案》可能會(hui) 對賣家造成一定影響。

新規首次要求披露有關(guan) 所有美國成立的公司、有限責任公司和有限合夥(huo) 企業(ye) （除非獲得豁免）的信息，以及有關(guan) 其受益所有人的個(ge) 人信息以及有關(guan) 組成這些實體(ti) 的人員的個(ge) 人信息。

法案對賣家的影響，並不是費用問題（至少今年不需要費用，可自行提交），而是如果未及時辦理，會(hui) 產(chan) 生罰金。很多賣家在美國注冊(ce) 公司是為(wei) 了注冊(ce) 商標、入駐平台、類目運營、收款等操作便利，如果沒有達到《企業(ye) 透明法案》規定的豁免條件，未及時提交受益所有人的信息，將麵臨(lin) 一筆不小的處罰金。

美國《企業(ye) 透明法》（Corporate Transparency Act,簡稱“CTA”）在2021年就被通過，但多次推遲，直至2024年1月1日起才正式生效。美國金融犯罪執法網絡（即“FinCEN”）將根據《企業(ye) 透明法》對美國境內(nei) 外企業(ye) 實施新的監管措施，要求有關(guan) 企業(ye) 申報實益所有權信息（即“BOI”）。該法案意圖通過加強披露機構結構透明性的方法來打擊洗錢、逃稅和稅務欺詐等金融犯罪行為(wei) 。

據雨果跨境了解，FinCEN針對在不同時期成立或注冊(ce) 的實體(ti) 規定了不同的申報期限。在2024年1月1日之前成立的公司必須在2025年1月1日之前提交報告：於(yu) 2024年1月1日之後-2025年1月1日之前在美國創建或注冊(ce) 開展業(ye) 務的公司，需在收到公司成立確認通知後的90個(ge) 自然日內(nei) 提交；2025年1月1日後美國創建或注冊(ce) 開展業(ye) 務公司，則要在30個(ge) 自然日內(nei) 提交。企業(ye) 可以自行網上提交，也可以通過專(zhuan) 業(ye) 人士協助提交。

從(cong) 時間限製來看，2024年是一個(ge) 過渡時期，對美國主體(ti) 公司的要求較為(wei) 寬鬆，90天內(nei) 均可提交報告。2025年開始，還要求報告有關(guan) 自身、受益人和公司申請人的信息，要求趨向嚴(yan) 格。“受益人”是指直接或者通過間接擁有對企業(ye) 的重大控製權，包括擁有或者控製企業(ye) 25%或者以上所有權益的控製權。首席執行官、首席財務官、首席運營官或總法律顧問等會(hui) 被認為(wei) 擁有對公司的重大的控製權。

根據法案，有23種企業(ye) 可豁免，其中包括已上市公司（因為(wei) 它們(men) 已按要求披露最終受益人信息）、銀行和金融機構、投資公司、保險公司、政府實體(ti) 以及公用事業(ye) 實體(ti) 、非營利組織和其他免稅機構等。此外，大型營運企業(ye) 也能豁免（每年營收超過5百萬(wan) 美元；在美國境內(nei) 擁有20名以上員工；在美國境內(nei) 設有辦事處。）