近期，美國國稅局（以下簡稱IRS）在官方上發布2024年報稅季開始時間和截止時間，獲悉，2024年的美國報稅季，將於(yu) 1月29日正式開始，於(yu) 4月15日結束。

IRS表示，預計在 4 月 15 日納稅截止日期之前將提交超過 1.287 億(yi) 份個(ge) 人納稅申報表。所以，建議跨境賣家出海企業(ye) 盡早做好準備。

下麵，逸居海外給大家整理了美國報稅的知識分享。

一、誰需要報稅

在美國有收入，不管是公民，居民，留學生，或者其它簽證持有者，一般都是需要報稅的。不管是何種身份，隻要一年的總收入超過了設定的門檻，那麽(me) 都應該報稅；沒有超過規定額度則不強製報稅，但也建議進行。報稅不僅(jin) 可能獲得一定的退稅，便於(yu) 避免罰款、計算福利，也是對信用的保護。

報稅身份分為(wei) 五類：單身、戶主、已婚共同報稅、已婚分開申報以及符合條件的在世配偶。一般來說，與(yu) 美國公民一樣，外國人通常對其全球收入征稅。

非居民外國人僅(jin) 對其來自美國境內(nei) 的收入以及與(yu) 在美國進行貿易或業(ye) 務相關(guan) 的某些收入征稅。

二、在美國需要報哪些稅

所有符合美國納稅義(yi) 務的納稅人須申報聯邦個(ge) 人所得稅（Federal Taxes）和州稅（State Taxes），其中：

-聯邦稅由美國國稅局 IRS 負責；

-州稅則由居住地州政府各自負責；

-在申報截止日前，需填寫(xie) 兩(liang) 份不同報稅表格，並連同應繳稅款分別提交給 IRS 和各州稅務部門。

此外，美國總共有七個(ge) 州不征收個(ge) 人所得稅州：阿拉斯加州、佛羅裏達、內(nei) 華達州、南達科他州、田納西州、德克薩斯州、懷俄明州。

三、哪些收入需要報稅

IRS規定必須要申報財年內(nei) 所有的利息所得、股利所得、薪酬所得、勞務所得、房租及各種版權收入還有一些其他收入。無論你是否在美國取得這些收入，你都需要將這些收入進行申報，即將全球收入所得進行申報。此外，美國對海外收入的納稅規定如下：

-聯邦稅為(wei) 全球征稅，但不會(hui) 雙重征稅。因此若部分收入已於(yu) 另一國繳稅，則已繳稅額可直接從(cong) 所得稅表中的應付稅額中扣除（外國稅抵減 Foreign Tax Credit）。

-美國針對海外收入每人每年皆有一定額度的額。2022年為(wei) $107,600（視個(ge) 人情況可能更高）。

四、不同身份報稅稅級選擇

根據IRS規定，在美國，納稅人還需要查看他們(men) 的總收入是否超過規定的申報門檻。申報身份有不同的收入門檻。IRS將不同收入範圍的個(ge) 人和已婚申報者的稅級提高約 5.4%。2024 年最高稅率仍為(wei) 37%。以下是IRS每年都會(hui) 根據通貨膨脹調整2024年稅率等級：

當然，逸居海外也給大家整理了2023 年稅級和聯邦所得稅稅率，供大家參考：

五、美國常見稅表

跨境賣家在美經營電商業(ye) 務，通常會(hui) 看到許多稅表，許多人會(hui) 搞混甚至不明白，逸居海外也給大家整理16個(ge) 美國常見稅表，包含用途和申報時間：

當然，在美國做跨境電商的中國賣家注冊(ce) 的美國公司LLC或者是INC，逸居海外前麵也給大家寫(xie) 過：詳情可以戳具體(ti) 查看：

1.注冊(ce) 美國公司LLC怎麽(me) 報稅？（超詳細）

2.注冊(ce) 美國C-Corp股份有限責任公司怎麽(me) 報稅？

在美國，如果納稅人按規定需要報稅但卻沒有報稅，可能需要支付罰款。如果是故意不報稅，還可能麵臨(lin) 額外罰款或刑事起訴。

美國公司稅務複雜，建議需要報稅的跨境電商賣家讓專(zhuan) 業(ye) 的會(hui) 計師來處理！