作為(wei) 中國賣家在美國市場的主戰場之一，合規要求一直在提高，而合規成本也在持續上升。通常情況下，為(wei) 了運營的便利，賣家會(hui) 在美國設立公司，但今年生效的《企業(ye) 透明法案》可能對賣家帶來一些潛在的影響。

這項新規首次要求透露有關(guan) 所有在美國設立的公司、有限責任公司和有限合夥(huo) 企業(ye) （除非獲得豁免）的信息，包括這些實體(ti) 的受益所有人的個(ge) 人信息以及組成這些實體(ti) 的人員的個(ge) 人信息。

這項法案對賣家的影響不僅(jin) 僅(jin) 體(ti) 現在費用問題上（至少在今年不需要費用，可以自行提交），更關(guan) 鍵的是如果未能及時履行義(yi) 務，可能會(hui) 麵臨(lin) 罰金。許多賣家在美國注冊(ce) 公司主要是為(wei) 了方便進行注冊(ce) 、平台入駐、類目運營、資金收款等操作。如果未能滿足《企業(ye) 透明法案》規定的豁免條件，並未及時提交受益所有人的信息，可能會(hui) 麵臨(lin) 不小的罰款。

1、美國《企業透明法》最終生效

盡管美國《企業(ye) 透明法》（Corporate Transparency Act，簡稱“CTA”）在2021年通過，但其生效日期一再推遲，直到2024年1月1日才正式生效。美國金融犯罪執法網絡（FinCEN）將根據該法案實施新的監管措施，要求涉及的企業(ye) 申報實際受益所有權信息（BOI）。該法案的目的在於(yu) 通過加強組織結構透明度的披露來打擊金融犯罪，如洗錢、逃稅和稅務欺詐。

根據《企業(ye) 透明法》，FinCEN為(wei) 在不同時期成立或注冊(ce) 的實體(ti) 規定了不同的申報期限。在2024年1月1日之前成立的公司必須在2025年1月1日之前提交報告；在2024年1月1日後至2025年1月1日之前在美國創建或注冊(ce) 並開展業(ye) 務的公司，必須在收到公司成立確認通知後的90個(ge) 自然日內(nei) 提交；而在2025年1月1日後成立的美國公司，則需要在30個(ge) 自然日內(nei) 提交。企業(ye) 可以選擇通過在線途徑自行提交，也可以尋求專(zhuan) 業(ye) 人士的協助。

就時間限製而言，2024年可視為(wei) 一個(ge) 過渡時期，對於(yu) 美國主體(ti) 公司而言，申報報告的要求相對寬鬆，有90天的時間窗口可供提交。然而，自2025年開始，對於(yu) 自身、受益人和公司申請人的信息，法案提出了更為(wei) 嚴(yan) 格的要求。在此法案中，“受益人”被定義(yi) 為(wei) 直接或間接擁有企業(ye) 重大控製權的個(ge) 人，包括擁有或控製企業(ye) 25%或以上所有權益的控製者，如首席執行官、首席財務官、首席運營官或總法律顧問等。

根據法案規定，有23種企業(ye) 可獲得豁免資格，包括已上市公司（因其已按規定披露最終受益人信息）、銀行和金融機構、投資公司、保險公司、政府實體(ti) 、公用事業(ye) 實體(ti) 、非營利組織以及其他機構等。此外，大型運營企業(ye) （每年營收超過5百萬(wan) 美元，在美國境內(nei) 擁有20名以上員工，並在美國境內(nei) 設有辦事處）也可享有豁免資格。

2、企業合規成本預計上升

業(ye) 內(nei) 專(zhuan) 家表示，由於(yu) 以往在美國注冊(ce) 的虛擬公司過多，美國《企業(ye) 透明法》在一定程度上有望減少虛擬公司的數量。

第三方數據顯示，在美國《企業(ye) 透明法》實施後，大約90%的企業(ye) 都需要申報其實際受益所有權信息（BOI）。未能按時申報和/或提供不實信息的企業(ye) 將麵臨(lin) 民事和/或刑事處罰。未報告所需信息或提供虛假或欺詐信息將構成違規。對於(yu) 未得到糾正的違規行為(wei) ，故意違規行為(wei) 可能導致最高每天500美元的民事處罰和最高10000美元的刑事處罰，或兩(liang) 年監禁。

對於(yu) 已在或計劃在美國注冊(ce) 公司的賣家來說，迅速確定相關(guan) 實體(ti) 的受益所有人信息變得至關(guan) 重要，以便遵守《企業(ye) 透明法》和即將頒布的實施條例，並及時準備BOI材料，提交受益人的申報，以滿足當地政策法規的要求。對於(yu) 在2024年1月1日後注冊(ce) 的公司，建議同時進行BOI申報，以避免逾期後每天500美元的罰款。

在公司注冊(ce) 問題上，不僅(jin) 僅(jin) 是美國，我國今年7月起實施的新公司法對賣家可能產(chan) 生更為(wei) 直接的影響。根據新公司法的規定，新注冊(ce) 公司必須在五年內(nei) 完成注冊(ce) 資本的認繳出資，必須實際繳納，並且需要開設對公賬戶。新公司法生效後，通過使用虛擬公司注冊(ce) 店鋪進行多賬號運營的模式將不再可行。

合規問題是2024年跨境賣家必須重視的首要問題，包括平台要求的信息驗證、目的國的稅務合規、版權和知識產(chan) 權、海關(guan) 監管、數據隱私等。由合規政策帶來的成本上漲將影響賣家的利潤。根據《2024跨境電商行業(ye) 趨勢報告》顯示，66%的賣家認為(wei) 2024年的合規成本將高於(yu) 2023年，其中40%的賣家認為(wei) 2024年的合規成本上漲幅度將超過50%。

以2023年亞(ya) 馬遜《消費者告知法案》的身份驗證為(wei) 例，隻有44%的亞(ya) 馬遜賣家能夠在10天內(nei) 完成所有驗證環節，而有56%的亞(ya) 馬遜賣家則需要超過10天的時間來完成驗證。盡管隨著平台的不斷優(you) 化和賣家對驗證流程的熟悉，驗證所需的時間可能會(hui) 顯著減少。2024年，亞(ya) 馬遜的驗證流程可能會(hui) 有新的變化，但賣家為(wei) 了解決(jue) 驗證問題而投入的時間和精力將在無形中增加合規成本。