今年是美國總統選舉(ju) 年，從(cong) 1月15日開始，直至11月5日的總統選舉(ju) 日結束，整個(ge) 選舉(ju) 過程共計294天。

在這舉(ju) 世關(guan) 注的大選年裏，各候選人都會(hui) 發表自己的財政稅收政策主張，以取悅選民，爭(zheng) 取自己更多的票數。近日，拜登發表了一份重磅的國情谘文：為(wei) 了減少美國的赤字，為(wei) 了幫助低收入群體(ti) ，美國將對企業(ye) 和富人全麵增稅！

拜登表示，川普時代的減稅政策“爆炸性地增加了聯邦赤字”，因此2025財年(2024年10月起)擬議預算旨在10年內(nei) 將聯邦赤字減少3萬(wan) 億(yi) 美元、為(wei) 低收入美國人減稅，以及幫助中產(chan) 階級購房者。

那麽(me) ，如何減少赤字呢？拜登盯上了企業(ye) 和富人，所以拜登的稅改新政被喻為(wei) “刧富濟貧”。其政策旨在通過提高企業(ye) 和高收入者的稅收負擔，減少聯邦赤字，並為(wei) 低收入和中產(chan) 階級家庭提供支持。這些改革措施不僅(jin) 反映了政府對經濟不平等的關(guan) 注，也為(wei) 在美國開展業(ye) 務的企業(ye) 提供了一係列新的挑戰和機遇。

01、拜登政府稅製改革的主要內容

1、提高企業(ye) 所得稅

拜登政府計劃將企業(ye) 所得稅率從(cong) 21%提高至28%，並對價(jia) 值超過10億(yi) 美元的公司實施至少21%的最低稅率。這一措施旨在確保大型企業(ye) 為(wei) 其經濟活動支付公平的稅款，同時增加政府收入，用於(yu) 支持社會(hui) 福利和財政穩定。

2、跨國公司稅收調整

為(wei) 了打擊避稅行為(wei) ，拜登政府與(yu) 130多個(ge) 國家簽署了全球稅收框架，提高了美國跨國公司的海外收入稅率，特別是針對大型製藥公司。這一措施有助於(yu) 減少稅收漏洞，確保跨國公司在全球範圍內(nei) 公平納稅。

3、股票回購稅的增加

政府計劃將公司股票回購稅率從(cong) 1%提高到4%，以減少公司通過回購股票來提高股價(jia) 的行為(wei) ，鼓勵企業(ye) 將資金用於(yu) 長期增長的投資。

4、高管薪酬稅收減免的削減

針對高管薪酬的稅收優(you) 惠將被取消，特別是對於(yu) C型企業(ye) 支付給員工超過100萬(wan) 美元的薪酬部分。這一措施旨在縮小收入差距，促進社會(hui) 公平。

5、億(yi) 萬(wan) 富豪稅

對於(yu) 財富超過1億(yi) 美元的美國人，政府將征收25%的最低收入稅，預計這將在未來10年內(nei) 為(wei) 美國籌集5000億(yi) 美元的財政收入。

02、稅製改革對美國企業(ye) 的影響

拜登政府的稅製改革將對在美國開展業(ye) 務的企業(ye) 產(chan) 生深遠的影響。首先，企業(ye) 需要重新評估其稅務策略，以適應新的稅收環境。提高的企業(ye) 所得稅率意味著企業(ye) 需要更加注重成本控製和運營效率，以保持競爭(zheng) 力。同時，跨國公司需要調整其國際稅收籌劃，確保遵守全球稅收框架的規定。

此外，企業(ye) 在進行股票回購決(jue) 策時，需要考慮到稅率的提高可能對其財務狀況產(chan) 生的影響。企業(ye) 管理層可能需要尋找其他方式來提高股東(dong) 價(jia) 值，例如增加股息支付或進行更多的投資活動。

對於(yu) 高收入企業(ye) 和個(ge) 人而言，新的稅收政策意味著他們(men) 需要更加關(guan) 注稅務合規性，避免因違規行為(wei) 而麵臨(lin) 罰款或其他法律後果。同時，企業(ye) 也需要關(guan) 注高管薪酬結構的調整，以確保符合新的稅收規定。

03、企業如何應對稅製改革

為(wei) 了應對稅製改革帶來的挑戰，企業(ye) 需要采取一係列措施。首先，企業(ye) 應當與(yu) 專(zhuan) 業(ye) 的會(hui) 計師或稅務顧問合作，確保其稅務策略和報稅程序符合新的法律要求。此外，企業(ye) 還需要定期進行財務審計，以確保稅務申報的準確性和合規性。

企業(ye) 還應當關(guan) 注稅收優(you) 惠政策的變化，尋找合法的稅收減免機會(hui) 。例如，企業(ye) 可以考慮投資研發活動，利用可能的稅收抵免來降低稅負。同時，企業(ye) 也應當關(guan) 注州級稅收政策的變化，選擇合適的注冊(ce) 地和運營地點，以優(you) 化稅務負擔。

在全球化的背景下，跨國企業(ye) 需要密切關(guan) 注國際稅收政策的變動，確保其全球運營符合各國的稅收法規。此外，企業(ye) 還應當加強對員工稅務意識的培訓，確保所有員工都了解並遵守相關(guan) 的稅收規定。

04、結語

拜登政府的稅製改革是美國財政政策的重要調整，旨在通過提高企業(ye) 和高收入者的稅收負擔，減少聯邦赤字，並為(wei) 低收入和中產(chan) 階級家庭提供支持。這一改革對在美國開展業(ye) 務的企業(ye) 提出了新的挑戰，要求企業(ye) 重新評估其稅務策略，確保稅務合規性，並尋找合法的稅收減免機會(hui) 。通過與(yu) 專(zhuan) 業(ye) 會(hui) 計師的合作，企業(ye) 可以更好地應對稅製改革帶來的影響，實現可持續發展。